Kort antwoord direct: In Nederland geldt in 2025 een heffingsvrij vermogen in box 3 van €57.684 per persoon (€115.368 voor fiscale partners). Over het resterende vermogen wordt 36% belasting geheven op het forfaitaire rendement, wat betekent dat spaargeld boven deze vrijgestelde grens deels belast wordt. Dit tarief en de vrijstellingen gelden ook voor spaargeld op bankrekeningen, deposito’s en vergelijkbaar vermogen, behalve als er specifieke fiscale regels of uitzonderingen van toepassing zijn. Details en nuances
- Wat telt mee voor box 3: spaargeld, beleggingen, tweede woning en ander gedeeld vermogen. De waarde per 1 januari van het jaar bepaalt het heffingsvrije bedrag en de grondslag voor de belasting.
- Heffingsvrij vermogen 2025: 57.684 euro per persoon; met partner gezamenlijk 115.368 euro. Boven dit bedrag wordt box 3-belasting berekend over het forfaitaire rendement.
- Belastingtarief box 3: blijft in 2025 36% op het forfaitaire rendement. Dit tarief is consistent met voorgaande jaren terwijl andere parameters kunnen variëren.
- Voorbeeld en berekeningen: veel bronnen leggen uit hoe het forfaitaire rendement werkt en hoe de belasting berekend wordt voor verschillende vermogenscombinaties. Raadpleeg een rekentool of een belastingadviseur voor een persoonlijke berekening.
- Belastingdienst en officiële uitleg: Box 3-uitgaven en tarieven worden uitgelegd op de Belastingdienst-website, inclusief details over hoe voorlopige aanslagen en inkomsten uit sparen en beleggen worden berekend.
Samenvatting van wat je waarschijnlijk wilt weten
- Belastingvrije spaargeld 2025: €57.684 per persoon (of €115.368 samen met fiscale partner).
- Belastingtarief box 3: 36% over het forfaitaire rendement boven het heffingsvrije vermogen.
- Wat telt: spaargeld en beleggingen vallen onder box 3; vermogen boven de vrijstelling wordt belast.
Als je wilt, kan een persoonlijke berekening gemaakt worden op basis van jouw specifieke situatie (partner, exacte spaar- en beleggingswaarde, hypotheek/leningen, enz.).
